Verkoop je vanuit Nederland aan een bedrijf in België, Duitsland of een ander EU-land? Dan reken je in veel gevallen geen Nederlandse btw, maar wordt de btw verlegd naar de koper. Dat scheelt de klant geld en voorkomt gedoe met terugvragen. Maar het mag alleen als je zeker weet dat de koper een echt bedrijf is met een geldig btw-nummer.
Dit is geen fiscaal advies. Twijfel je over jouw situatie, vraag het je boekhouder of kijk op belastingdienst.nl. Wel leggen we uit hoe het in de praktijk werkt en hoe je het in WooCommerce goed regelt.
Wanneer verleg je de btw?
Grofweg geldt bij de verkoop van goederen:
- Klant is een bedrijf in een ander EU-land, met een geldig btw-nummer: btw verlegd (0%), mits de goederen ook echt naar dat land gaan
- Klant is een bedrijf in Nederland: gewoon Nederlandse btw
- Klant is een consument: btw van Nederland, of van het land van de klant als je boven de EU-drempel van €10.000 per jaar zit (OSS-regeling)
Bij diensten en digitale producten gelden deels andere regels. Ook daar is een geldig btw-nummer van de zakelijke klant de basis.
Waarom controleren in VIES?
Als je de btw verlegt naar een btw-nummer dat niet bestaat of niet meer geldig is, ben jij de btw alsnog verschuldigd. De Belastingdienst verwacht dat je het nummer hebt gecontroleerd. Dat doe je in VIES, de officiële database van de Europese Commissie. Een losse controle kan ook met de gratis btw-nummercheck op deze site. Meer over de regels in btw verleggen: wanneer en hoe.
Bewaar ook het bewijs van die controle. VIES geeft bij een controle een raadplegingsnummer. Met dat nummer kun je later laten zien dat het btw-nummer op het moment van de bestelling geldig was.
Wat moet er op de factuur?
Bij verlegde btw moet je factuur in elk geval vermelden:
- het btw-nummer van de klant, naast dat van jezelf
- de tekst "btw verlegd" (of "reverse charge")
- 0% btw over het bedrag
Daarnaast geef je deze verkopen per kwartaal op in de opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP).
Hoe regel je dit in WooCommerce?
Standaard kan WooCommerce dit niet. Met de hand regelen kan: een klant mailt zijn btw-nummer, jij controleert het in VIES, past de bestelling aan en stuurt een nieuwe factuur. Bij een paar bestellingen per maand is dat te doen. Daarboven wil je het automatisch.
Met een plugin gaat het zo:
- De klant vult bij het afrekenen zijn btw-nummer in.
- De plugin controleert het nummer live in VIES.
- Is het geldig en ligt het land buiten Nederland, dan wordt de btw direct verlegd en ziet de klant het juiste bedrag.
- Het raadplegingsnummer wordt bij de bestelling bewaard.
- De factuur krijgt automatisch de verleggingstekst en het btw-nummer.
Daar hebben we de VIES btw-check voor gebouwd. Hij controleert ook Britse btw-nummers bij HMRC, houdt een logboek bij dat je als CSV exporteert, en zet de verleggingstekst op je mails en PDF-facturen.
Let op bij je boekhouding
De verlegde verkopen moeten in je boekhouding op een eigen grootboekrekening en btw-code komen, anders klopt je aangifte en je ICP-opgaaf niet. Koppel je WooCommerce aan je boekhouding, controleer dan dat de koppeling die verlegde bestellingen goed doorzet. Bij een koppeling op maat nemen we dat altijd mee.