Verkoop je via je webshop aan consumenten in België, Duitsland of een ander EU-land? Dan krijg je vroeg of laat te maken met de OSS-regeling. Die bepaalt welke btw je rekent en hoe je die aangeeft.
Dit is geen fiscaal advies. Kijk voor jouw situatie op belastingdienst.nl of vraag je boekhouder.
Wat is de OSS-regeling?
OSS staat voor One Stop Shop. Het is een regeling van de EU om btw over grensoverschrijdende verkopen aan consumenten eenvoudiger te maken. In plaats van je in elk EU-land apart voor de btw te registreren, geef je alles aan via één aangifte bij de Nederlandse Belastingdienst. Die verdeelt de btw over de landen.
Wanneer krijg je ermee te maken?
Het draait om één drempel: €10.000 per jaar. Dat is het totaal van al je verkopen op afstand en digitale diensten aan consumenten in andere EU-landen samen.
- Onder de €10.000: je mag Nederlandse btw blijven rekenen.
- Boven de €10.000: je rekent de btw van het land van je klant. Een Duitse consument betaalt dan Duitse btw, een Belgische consument Belgische btw.
Ga je in de loop van het jaar over de drempel, dan reken je vanaf die verkoop de buitenlandse btw.
Verkoop je aan bedrijven met een geldig btw-nummer? Dan geldt de OSS-regeling niet en wordt de btw verlegd.
Aanmelden en aangifte doen
Je meldt je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Daarna:
- doe je per kwartaal een OSS-aangifte, ook als je dat kwartaal niets in andere EU-landen hebt verkocht
- geef je per land de omzet en de btw aan, tegen het tarief van dat land
- betaal je het totaal aan de Nederlandse Belastingdienst
De aangifte en betaling moeten binnen zijn voor het einde van de maand na het kwartaal.
Wat het betekent voor je webshop
Dit is waar het in de praktijk vaak wringt.
Btw-tarieven per land. Je webshop moet per land het juiste btw-tarief rekenen. Die tarieven verschillen per land en soms per productsoort. In WooCommerce stel je per land een tarief in, of gebruik je een plugin die de tarieven bijhoudt.
Prijzen inclusief btw. Toon je prijzen inclusief btw, dan moet je kiezen: dezelfde prijs voor iedereen (en dus een andere marge per land), of een andere prijs per land.
Je boekhouding. Elke OSS-verkoop moet in je boekhouding per land herkenbaar zijn, anders kun je de aangifte niet invullen. Koppel je je webshop aan je boekhouding, dan moet de koppeling per bestelling het land en het tarief meenemen. Een koppeling op maat kan dat precies goed doen.
Ons advies
Houd je omzet aan consumenten in andere EU-landen bij, zodat je weet wanneer je de drempel nadert. Regel de tarieven in je webshop en de verwerking in je boekhouding voordat je erover gaat. Achteraf corrigeren kost veel meer tijd.